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    審計結果公告2021年第2期--關于2020年度市本級預算執行和其他財政收支情況審計工作報告提出問題處理結果的報告

    文章來源: 添加時間:2021-12-21

     在葫蘆島市第屆人民代表大會常務委員會 

      二十八次會議 

      市審計局局長  梁成棟 

        

      主任、各位副主任、秘書長、各位委員: 

      我受市政府委托,向本次會議報告2020年度市本級預算執行和其他財政收支情況審計工作報告提出問題的處理結果,請予審議。 

      一、市本級財政管理審計查出問題的整改情況 

      (一)關于1個代編預算項目編制不細化,3個代編預算項目下達較晚問題:對于代編預算編制不細化問題,市財政已將項目落實到部門(單位),今后將進一步細化預算編制;對于代編預算項目下達較晚問題,3個項目均已下達,市財政今后將加快資金下達進度。 

      (二)關于上級轉移支付資金379.71萬元未及時分配下達問題:市財政已將資金全部下達,今后將協調相關主管部門,加快轉移支付資金下達進度,提高資金使用效益。 

      (三)關于收回的結余資金894.61萬元未及時使用,資金二次閑置未充分發揮效益問題:市財政已將此項資金收回預算統籌使用。 

      (四)關于非稅收入電子化建設推行不徹底,影響年末決算收入完整性問題:市財政已將非稅收入繳入國庫,并完善非稅收入電子化建設。 

      二、部門預算執行審計查出問題的整改情況 

      今年市本級部門預算執行審計安排了市委黨校、市婦聯、市交通運輸管理局(以下簡稱“市交通局”)、市市場監督管理局(以下簡稱“市場監管局”)、市招商引資和項目建設服務中心5個部門(單位),審計工作報告提出了4個方面的問題,具體整改情況如下: 

      (一)預算管理方面 

      一是2個單位實體賬戶中財政資金滋生的利息收入0.47萬元未上繳問題:市交通局、市婦聯已將利息收入全部上繳市財政。 

      二是市交通局下設的保障中心列支非會員工會福利款1.74萬元問題:該中心表示今后將杜絕此類問題發生。 

      三是2個單位超標準列支費用25.54萬元問題:市交通局及下設保障中心、執法隊和市場監管局表示今后將嚴格按照當年預算執行,杜絕此類問題發生。 

      (二)項目資金管理方面  

       市委黨校擠占專項資金24.79萬元問題:市委黨校正在與市財政部門溝通,將通過調整賬目或調整資金用途等形式完成整改 

      (三)資產管理方面  

        一是購入資產未及時入賬,涉及2個單位,涉及金額17.17萬元問題:市委黨校、市場監管局已將相關固定資產補記入賬。  

        二是市委黨校新食堂未及時辦理竣工決算問題:市委黨校積極與市財政局、市發改委及工程施工單位等相關部門溝通,爭取年內完成竣工決算。

      (四)財務管理方面 

      一是市委黨校、市場監管局、市婦聯原始憑證要件不規范入賬問題:市委黨校已補齊原始憑證要件,今后將加強財務管理,規范工作流程,杜絕此類事件再次發生;市場監管局將加大公務卡報銷管理,強化審核流程,杜絕公務卡報銷憑證中無結算小票的情況發生;市婦聯已規范原始憑證要件,今后將杜絕此類問題再次發生。 

      二是市婦聯3筆、市場監管局2筆差旅費報銷不規范問題:市婦聯按照相關規定已將少報銷的差旅費補報給個人;市場監管局已按規定要求清退收回相關差旅費。 

      三是市招商引資和項目建設服務中心住宿費報銷不規范問題:該中心今后將嚴格使用公務卡結算,對未按規定使用公務卡結算的,不予報銷,并對相關責任人進行批評教育,今后杜絕此類問題再次發生。 

      四是市委黨校、市婦聯執行政府會計制度不規范問題:市委黨校已進行賬務調整,與決算報表數據保持一致;市婦聯已將2020年固定資產折舊在2021年財務賬中補提。 

      五是市場監管局后勤人員加班費管理不規范問題:市場監管局已規范后勤人員加班管理,建立健全加班考勤制度。 

      六是市交通局及下設保障中心往來款長期掛賬問題:該局及下設保障中心今后將加強往來款項管理,并及時進行清理,杜絕形成新增往來賬項。 

      重點民生資金和項目審計查出問題的整改情況 

      (一)葫蘆島市礦山生態環境治理政策落實和資金管理使用審計調查情況 

      市審計局對市本級及連山區、南票區、建昌縣2017年至2020年6月礦山生態環境治理政策落實和資金管理使用情況進行了專項審計調查。審計發現問題整改情況如下 

      一是市自然資源局挪用蛤蟆山礦山公司繳納的保證金470.11萬元,暫借該企業用于繳納采礦權價款問題:已制定欠款返還計劃,蛤蟆山礦業有限公司將按計劃返還470.11萬元。 

      二是連山區和南票區應返還未返還礦山企業保證金650.63萬元問題:連山區、南票區正積極籌措資金,待財力及資金允許時逐步加以解決。 

      三是市自然資源局南票分局超比例返還礦山企業保證金62.2萬元問題:南票分局將在管護期結束后組織專家嚴格驗收,依法退返留存的質保金。 

      四是建昌縣滯撥項目資金150.76萬元問題:已撥付112.14萬元,未撥付38.62萬元(其中業主管理費11.99萬元,工程質保金26.63萬元)。 

      五是市自然資源局及南票區政府礦山環境治理監管職責不到位問題:沙鍋屯、萬屯兩地塊均已進行了恢復治理。 

      六是連山區、南票區部分礦山企業地質環境治理責任落實不到位問題:葫蘆島市連山區合順采石有限公司已完成死樹補植;葫蘆島市龍泰采石有限公司2020年進行異地治理,并通過驗收;南票區相關企業已將礦山地質環境監測資料報送主管部門備案。 

      七是南票區沙鍋屯礦區治理工程項目先施工后虛假招標問題:已移送南票區紀委監委。 

      (二)養老服務體系建設和管理審計調查情況 

      市審計局對全市2016至2019年度養老服務體系建設和管理情況進行了專項審計調查。審計發現問題整改情況如下: 

      一是政策措施落實方面。 

      連山區、興城市未開辟養老服務設施問題:興城市部分新建住宅小區都已預留相應老年人日間照料中心和活動室,并整合溫泉街道的8個社區資源,建設居家和社區養老服務改革試點;連山區將進一步加強與其他相關部門之間的密切協作,進一步落實養老服務設施建設政策。 

      連山區、興城市民政局未對3801名高齡老人給予老齡補貼問題:連山區、興城市已加強政策宣傳力度,同時規范發放程序,確保符合條件的高齡老人享受補貼。 

      二是資金管理使用方面。 

      全市民政部門向不符合條件人員多發補貼43.89 萬元問題:全市已追回29.55萬元,其余款項正在追繳中。 

      全市民政部門向不符合條件養老機構多發運營補貼14.68萬元問題:已全部追回。 

      市福利院、連山區民政局、連山區和興城市4個敬老院財務管理不規范問題:上述單位已調整相關會計科目,嚴格規范財務管理制度,杜絕此類問題再次發生。 

      興城市護理費發放不合規問題:興城市民政局已規范對護理人員的管理,規范護理人簽訂護理協議內容。 

      三是養老機構運營管理方面。 

      市福利院擅自減免12名養員費用15.44萬元問題:市福利院已成立清退工作組,已有3名養員退還費用 

      連山區、南票區、興城市、建昌縣和綏中縣養老機構手續不合規問題:連山區在進一步完善消防設施管理的前提下,爭取早日辦理消防備案手續;南票區、興城市、建昌縣、綏中縣正在辦理養老機構備案登記。 

      連山區、興城市養老機構資產管理不規范問題:連山區老年公寓已停止房屋出租;興城市三家公辦敬老院土地手續不全問題,正積極推進,力爭早日解決房產土地手續問題。 

      市福利院、連山區、興城市養員管理不規范問題:市福利院、連山區、興城市已補齊養員檔案信息,今后將嚴格管理養員檔案。 

      連山區養老機構職工管理不規范問題:連山區將加強敬老院人員管理,完善勞動合同,并繳納養老保險。 

      (三)2020年度醫療保險基金審計情況 

      市審計局對全市2020年度醫療保險基金進行了審計。審計發現問題整改情況如下: 

      一是基金籌集方面。 

      連山區、興城市、建昌縣和綏中縣財政補助資金未足額撥付到位10363.3萬元問題:連山區、建昌縣目前正多方籌集資金,力爭2021年底前撥付資金到市醫保基金財政專戶;興城市、綏中縣政府正會同當地財政局制定整改方案。 

      全市4家企業欠繳城鎮職工醫療保險費4352.37萬元問題:市醫保中心近期正在爭取與遼寧省城鄉建設集團有限公司三戶下屬企業簽訂繳費協議,敦促企業按時足額繳納醫療保險費;中航黎明錦西化機有限公司,依據市政府業務會議紀要,該企業尚未繳納醫保費用2749.94萬元,從2020年開始,由市財政局分十年繳納;葫蘆島市蛤蟆山礦業有限公司,按照市委常委會會議紀要,對企業欠繳社會保險費用和醫保費用,暫時采取緩繳,后續采取向企業清算時追回資產及資金的方式解決;葫蘆島市龍源紡織廠,依據市人社局會議紀要,為化解矛盾,確保社會和諧穩定,對該企業2015年7月至2018年9月欠費做“實繳到賬處理”,依據2020年6月30日市信訪工作領導小組議定結果,目前該單位醫保待遇開通中。  

      二是基金使用方面。 

      全市違規支付醫療機構不合規費用64.98萬元問題:已全部返回醫保基金。 

      興城市、建昌縣和綏中縣醫保經辦機構違規向不符合條件人員支付醫保待遇0.48萬元問題:已全部追回。 

      三是基金管理方面。 

      全市2人跨省(市)重復報銷20.72萬元問題:已全部追回。 

      興城市2家衛生院違規加價銷售藥品問題:興城市醫保局成立了調查領導小組,約談兩家定點醫療機構負責人,追回由于藥品加價造成的醫保基金多支付資金,兩家定點機構月度結算不足,目前共扣除郭家衛生院侵占醫保基金2845.42元,舊門衛生院侵占醫保基金1862.66元,剩余部分將在本年底前分期扣除。 

      興城市、建昌縣3家衛生院拖欠供應商貨款問題:市醫保中心正積極聯系3家定點醫療機構,督促醫療機構籌集資金及時支付供應商貨款。 

      (四)2020年度養老保險基金審計情況 

      市審計局對全市2020年度養老保險基金進行了審計。審計發現問題整改情況如下: 

      一是全市140戶企業未獲或少獲社會保險費減免2萬元問題:已全部清退完畢。 

      二是市人社局違規向1170名不符合條件人員支付養老保險待遇101.9萬元問題:已整改767人,追回73.07萬元。其余人員已下發追繳通知書,積極開展追繳工作。 

      三是連山區人社局審核不嚴,違規為1名服刑人員辦理退休審批手續問題:連山區人社局對相關人員給予了批評和談話,引以為戒,今后將加強管理,杜絕此類問題再次發生。 

      四是綏中縣違規利用個人賬戶發放養老保險基金待遇6.14萬元問題:綏中縣經辦機構今后將加強管理,杜絕此類問題再次發生。 

      五是全市未及時清退個人賬戶沉淀資金296.41萬元問題:已清退29萬元。 

      (五)水利專項資金審計情況 

      市審計局對全市2020年度水利專項資金管理和使用情況進行了審計。審計發現問題整改情況如下: 

      一是資金管理使用不規范。 

      全市6個縣(市)區財政部門欠撥水利專項項目資金5660.72萬元問題:截止目前已撥付864.84萬元,其中:綏中縣634.52萬元,南票區198.32萬元,建昌縣32萬元。 

      興城市、綏中縣水利專項項目配套資金不到位2529萬元問題:綏中縣配套資金1714萬元正在履行預算追加程序,審批通過后財政局下達配套資金;興城市將盡快落實項目配套資金815萬元,同時財政部門也將積極加強與上級財政部門的溝通聯系,全力爭取上級項目配套資金。 

      二是項目管理不規范。 

      連山區、龍港區、南票區和建昌縣部分水利項目進展緩慢問題:連山區工程已完工,已投入使用;龍港區雙樹鄉待今年清理工作完成后統一上報相關材料,待材料收到后,龍港區農業農村局再向區財政局申請項目資金;南票區對施工進展進行全面調度,并要求施工單位盡快完工;建昌縣目前工程已完成堤防填筑9公里,石籠護坡砌筑420米。 

      連山區、南票區和興城市部分項目檔案資料不完整、不規范問題:連山區、興城市已補充和完善相關項目資料;南票區水利移民直補資金公示結果不規范問題,南票區在以后工作中加強監督指導,杜絕此類現象再次發生。 

      綏中縣王石灌區項目未及時申請設計變更問題:綏中縣水利局已向市水利局提交王石灌區補充設計請示,此報告正在審批中。 

      (六)農業專項資金審計情況 

      市審計局對全市2020年度高標準農田建設項目、重大動物疫病強制免疫情況兩項農業專項資金管理和使用情況進行了審計。 

      1.高標準農田建設項目審計發現問題整改情況如下: 

      一是南票區、建昌縣和綏中縣高標準農田建設規劃制度不完善問題:南票區、建昌縣和綏中縣均已編制高標準農田建設項目實施方案,并建立規劃銜接制度。 

      二是南票區2個標段、綏中縣3個標段施工項目未達到合同約定要求問題:南票區、綏中縣施工單位已按合同約定要求整改完畢,南票區農業農村局、綏中縣農業農村局今后加強工程質量監管,定期抽查。 

      三是綏中縣高標準農田建設項目未簽訂正式施工合同問題:綏中縣農業農村局與各標段的施工單位補簽了施工合同。 

      四是建昌縣高標準農田建設項目未統一上圖入庫問題:建昌縣已完成高標準農田建設上圖入庫工作。 

      2.重大動物疫病強制免疫審計發現問題整改情況如下: 

      一是連山區財政局疫苗配套款93.97萬元未撥付問題:因財政資金調度困難暫未撥付,連山區正積極籌措資金,力爭年底前撥付。 

      二是連山區、南票區、建昌縣和綏中縣疫苗存儲設備不到位問題:連山區配備冰箱一臺,同時對全區疫苗冷鏈工作進行監督檢查,確保冷鏈設施正常運行,并要求各所做好日常監督檢查,確保疫苗安全有效;南票區、建昌縣、綏中縣已向政府申請資金按各所實際情況進行配備。 

      三是連山區、龍港區、南票區、興城市和建昌縣疫苗臺賬管理不規范問題:連山區對檔案記錄防疫員予以解聘;龍港區今后加強疫苗使用的監督管理,做好疫苗臺賬和免疫檔案相關信息的記錄和管理工作;南票區已將出庫單補充完整,進一步嚴格要求管庫人員,并將定期監督檢查;興城市已完善疫苗臺賬管理,并加強疫苗發放的管理和監督工作;建昌縣已完善鄉村兩級疫苗使用管理制度。 

      四是龍港區、南票區防疫人員管理不嚴格,手續不健全問題:龍港區制定了村級動物防疫員管理辦法,與村級動物防疫員簽訂了聘用合同;南票區農業農村局對防疫員所在金星所提出嚴肅批評,對防疫員提出警告,執行6個月試用期,以觀后效;南票區將加強對防疫員聘用人員的條件審查,嚴格管理。 

      五是龍港區防疫工作實施方案不具體問題:龍港區制定了《龍港區2021年動物疫病強制免疫方案》,并組織召開全區動物疫病防疫動員大會。 

      主任、各位副主任、秘書長、各位委員,在市委的正確領導和市人大常委會的有效監督下,預算執行審計工作不斷深化,對加強財政收支管理、提高財政資金使用績效發揮了重要作用。今后,我們將按照市人大常委會的要求,更加重視和加強審計工作,切實加大審計整改力度,充分發揮審計監督作用,依法履行好審計監督職責 

    相關鏈接:葫蘆島市2020年度市本級預算執行和其他財政收支情況審計工作報告提出問題處理結果的報告解讀

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