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    審計結果公告2021年第1期_關于2020年度市本級預算執行和其他財政收支情況的審計工作報告

    文章來源: 添加時間:2021-07-13

    在葫蘆島市第六屆人民代表大會常務委員會 

           第二十六次會議上    

      市審計局局長 梁成棟 

      主任、各位副主任、秘書長、各位委員:     

      我受市政府委托,向本次會議報告2020年度市本級預算執行和其他財政收支的審計情況,請予審議。 

      2020年,市政府及各部門積極作為,狠抓落實,優化服務,較好地完成了各項工作任務目標,保障了我市中心工作的順利開展 

      ——開源節流,切實發揮財政職能作用。積極組織財政收入,加大稅收征收力度,挖潛增收,培育財源,全力爭取上級財政支持,實現多渠道開源;壓減支出,制定了《葫蘆島市壓減支出工作方案》,大力優化財政支出結構,嚴控預算追加,堅持政府“過緊日子”思想不動搖。 

      ——加強管理,推動財政規范運行積極推進預算績效管理改革,完善績效管理體系,擴大預算績效管理范圍,加強預算績效管理結果應用;完善國庫監控管理體系,加強預算執行動態監控管理和市人大預算聯網監督工作,規范資金存放管理使用。 

      ——主動作為,扎實做好民生保障工作全力落實“三保”支出優先保障,牢牢兜住民生底線;切實采取有效措施,積極籌措資金,有效防范和化解養老保險基金支付風險和政府債務風險,確保全市企業離退休人員養老金按時足額發放;綜合施策,援企復工,積極有效應對疫情防控,確保疫情防控資金需求。 

      一、財政部門具體組織本級政府預算執行審計情況 

      主要審計了市財政局具體組織市本級預算執行和決算草案編制情況。市本級一般公共預算決算草案反映2020年市本級各項收入合計257.15億元,調入資金13.38億元,動用預算穩定調節基金3.17億元,上年結轉結余10.47億元;各項支出合計270.16億元,安排預算穩定調節基金3.17億元,結轉結余資金10.84億元。 

      政府性基金決算(草案)反映:2020年市本級各項收入合計32.59億元,上年結轉1.42億元,調入資金0.05億元;各項支出合計29.99億元,調出資金1.75億元,結轉下年使用資金2.32億元。本次審計發現以下問題: 

      (一)1個代編項目預算編制不細化,3個代編項目預算下達較晚 

      審計抽查發現,2020年市財政公共廁所建設資金730萬元,年初預算未落實到部門(單位);市財政市級成品糧輪換和儲備費用40萬元、市級健康教育資金108.5萬元、深化農村集體產權制度改革資金15萬元未在6月30日前下達 

      (二)上級轉移支付資金379.71萬元未及時分配下達 

      審計抽查部分上級專項轉移支付資金發現,選調生到村任職中央財政補助資金30.8萬元、遼寧省第七次全國人口普查經費214.91萬元超3個月未下達;“農業科技進家庭”培訓經費和“增收致富項目進家庭”以獎代補資金4萬元、旅游發展基金補助地方項目資金130萬元超11個月未下達。 

      (三)收回的結余資金894.61萬元未及時使用,資金二次閑置未充分發揮效益 

      截至2020年末,尚有894.61萬元收回的以前年度結余資金未及時調撥使用,資金二次閑置未充分發揮效益。 

      (四)非稅收入電子化建設推行不徹底,影響年末決算收入完整性 

       2020年,市財政局非稅收入收繳電子化工作已開展,但仍存在部分非稅收入未實行電子化收繳,18.11萬元未及時繳入國庫,造成市本級年末決算收入不完整。 

      、部門預算執行審計情況 

      市本級部門預算執行審計安排了市委黨校、市婦聯、市交通運輸管理局、市市場監督管理局、市招商引資和項目建設服務中心5個部門(單位)。審計發現以下主要問題: 

      (一)預算管理方面 

      一是2個單位實體賬戶中財政資金滋生的利息收入未上繳,金額合計0.47萬元,其中:市交通局0.40萬元,市婦聯0.07萬元。二是市交通局下設保障中心列支非會員工會福利款1.74萬元。三是2個單位超預算標準列支費用25.54萬元,其中:市交通局及下設保障中心、執法隊超預算列支伙食費合計25.4萬元,市市場監管局超預算列支招待費0.14萬元。 

      (二)項目資金管理方面 

           市委黨校擠占專項資金24.79萬元,其中:辦公樓內維修費擠占“在職研究生”項目資金8.23萬元,門禁系統費擠占“短期培訓”項目資金3.98萬元,水電費擠占“干部培訓”項目資金12.58萬元。 

      (三)資產管理方面 

      一是購入資產未及時入賬,涉及2個單位,涉及金額17.17萬元,其中:市委黨校購入計量柜、凈水器、沙發等15.55萬元,市市場監管局購入電腦顯示器1.62萬元。二是市委黨校新食堂未及時辦理竣工財務決算。 

      (四)財務管理方面 

      一是市委黨校、市市場監管局、市婦聯原始憑證要件不規范入賬;二是市婦聯3筆、市市場監管局2筆差旅費報銷不規范;三是市招商服務中心住宿費報銷不規范;四是市委黨校、市婦聯執行政府會計制度不規范;五是市市場監管局后勤人員加班費管理不規范;六是市交通局及下設保障中心往來款長期掛賬。 

      三、重點民生資金和項目審計情況 

      根據上級審計機關要求,市審計局去年下半年實施了礦山生態環境治理、養老服務體系、醫療保險基金和養老保險基金審計(調查)。按照市審計局年初預算執行審計計劃,今年上半年實施了水利專項和農業專項審計。 

      (一)葫蘆島市礦山生態環境治理政策落實和資金管理使用審計調查情況 

      市審計局對市本級及連山區、南票區、建昌縣2017年至2020年6月礦山生態環境治理政策落實和資金管理使用情況進行了專項審計調查。發現以下問題:一是市自然資源局挪用蛤蟆山礦山公司繳納的保證金470.11萬元,暫借該企業用于繳納采礦權價款;二是連山區和南票區應返還未返還礦山企業保證金650.63萬元;三是市自然資源局南票分局超比例返還礦山企業保證金62.2萬元;四是建昌縣滯撥項目資金150.76萬元;五是市自然資源局及南票區政府礦山環境治理監管職責不到位;六是連山區、南票區部分礦山企業地質環境治理責任落實不到位;七是南票區沙鍋屯礦區治理工程項目先施工后虛假招標(已移送南票區紀委監委)。 

      (二)養老服務體系建設和管理審計調查情況 

      市審計局對全市2016至2019年度養老服務體系建設和管理情況進行了專項審計調查。發現以下問題: 

      一是政策措施落實方面。連山區、興城市未開辟養老服務設施;連山區、興城市民政局未對3801名高齡老人給予老齡補貼。   

      二是資金管理使用方面。全市民政部門向不符合條件人員多發補貼43.89 萬元;全市民政部門向不符合條件養老機構多發運營補貼14.68萬元;連山區民政局,市福利院,連山區和興城市4個敬老院財務管理不規范;興城市護理費發放不合規。 

      三是養老機構運營管理方面。市福利院擅自減免養員費用15.44萬元;連山區、南票區、興城市、建昌縣和綏中縣養老機構手續不合規;連山區、興城市養老機構資產管理不規范;市福利院、連山區、興城市養員管理不規范;連山區養老機構職工管理不規范。 

      (三)2020年度醫療保險基金審計情況 

      市審計局對全市2020年度醫療保險基金進行了審計。發現以下問題: 

      一是基金籌集方面。連山區、興城市、建昌縣和綏中縣財政補助資金未足額撥付到位10363.3萬元;全市4家企業欠繳城鎮職工醫療保險費4352.37萬元。 

      二是基金使用方面。全市違規支付醫療機構不合規費用64.98萬元;興城市、建昌縣和綏中縣醫保經辦機構違規向不符合條件人員支付醫保待遇0.48萬元。 

      三是基金管理方面。全市2人跨省(市)重復報銷20.72萬元;興城市2家衛生院違規加價銷售藥品;興城市、建昌縣3家衛生院拖欠供應商貨款。 

      (四)2020年度養老保險基金審計情況 

      市審計局對全市2020年度養老保險基金進行了審計。發現以下問題:一是全市140戶企業未獲或少獲社會保險費減免2萬元;二是市人社局違規向1170名不符合條件人員支付養老保險待遇101.9萬元;三是連山區人社局審核不嚴,違規為1名服刑人員辦理退休審批手續;四是綏中縣違規利用個人賬戶發放養老保險基金待遇6.14萬元;五是全市未及時清退個人賬戶沉淀資金296.41萬元。 

      (五)水利專項資金審計情況 

      市審計局對全市2020年度水利專項資金管理和使用情況進行了審計。發現以下問題: 

      一是資金管理使用不規范。全市6個縣(市)區財政部門欠撥水利專項項目資金5660.72萬元;興城市、綏中縣水利專項項目配套資金不到位2529萬元。 

      二是項目管理不規范。連山區、龍港區、南票區和建昌縣部分水利項目進展緩慢;連山區、南票區和興城市部分項目檔案資料不完整、不規范;綏中縣王石灌區項目未及時申請設計變更。 

      (六)農業專項資金審計情況 

      市審計局對全市2020年度高標準農田建設項目、重大動物疫病強制免疫情況兩項農業專項資金管理和使用情況進行了審計。 

      高標準農田建設項目審計發現以下問題:一是南票區、建昌縣和綏中縣高標準農田建設規劃制度不完善;二是南票區2個標段、綏中縣3個標段施工項目未達到合同約定要求;三是綏中縣高標準農田建設項目未簽訂正式施工合同;四是建昌縣高標準農田建設項目未統一上圖入庫。 

      重大動物疫病強制免疫審計發現以下問題:一是連山區財政局疫苗配套款93.97萬元未撥付;二是連山區、南票區、建昌縣和綏中縣疫苗存儲設備不到位;三是連山區、龍港區、南票區、興城市和建昌縣疫苗臺賬管理不規范;四是龍港區、南票區防疫人員管理不嚴格,手續不健全;五是龍港區防疫工作實施方案不具體。 

      、加強財政管理的意見 

      (一)進一步完善預算管理制度,提升財政管理水平。加強溝通協調,完善預算統籌安排;預算編制過程中要加強科學合理測算,細化預算項目,提升預算的指導及約束作用;提高財政資金預算的前瞻性和部門參與度,將財政資金直接安排到具體單位和項目,減少財政資金的二次分配,提升財政預算的法治化、科學化、精細化和規范化水平。 

      (二)進一步強化預算約束,提升財政資金績效。著力提升收入質量,及時清理非稅收入,強化預算支出約束,加大對一般性支出的管控,嚴控非急需非剛性支出,維護預算的嚴肅性,強調部門主體責任,降低行政成本。 

      (三)進一步加強重點領域監管,提升財政保障能力。嚴格依法行政、依法理財,加大監督指導力度,確保財政運行規范有序;緊跟項目實施和資金使用末端,壓實部門管理責任,促進公共資源發揮最大效用;突出民生重點領域,強化市縣保障責任,切實兜牢“三保”底線。 

      主任、各位副主任、秘書長、各位委員,今年的預算執行審計工作已經結束,市審計局將在市委、市政府的正確領導下,在市人大常委會的監督和指導下,全面提高審計監督水平,促進全市經濟社會健康發展 

      相關鏈接:葫蘆島市2020年度市本級預算執行和其他財政收支審計工作報告解讀

    审计局