審計結果公告2020年第2期—2019年度市本級預算執行和其他財政收支情況審計工作報告提出問題處理結果的報告
| 文章來源： | 添加時間：2020-12-09 |
在葫蘆島市第六屆人民代表大會常務委員會
第二十一次會議
市審計局局長梁成棟
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市政府委托，向本次會議報告2019年度市本級預算執行和其他財政收支情況審計工作報告提出問題的處理結果，請予審議。
一、市本級財政管理審計查出問題的整改情況
（一）關于部分預算指標執行率低問題：市財政加大預算執行力度，對于需繼續使用的資金，及時足額撥付；對于不需使用的資金，已盤活收回。
（二）關于非稅收入年末不能全部繳庫，造成年末決算收入不完整問題：市財政已于2020年1月將37.98萬元非稅收入入庫。隨著非稅收入收繳電子化實現，此類問題已得到徹底根除。
（三）關于省專項資金滯留財政未及時分解下達問題：農商互聯完善農產品供應鏈資金462萬元和服務業發展資金52萬元已全部分配下達。
（四）關于未及時撥付項目資金問題：市財政已在審計期間將欠撥的30萬元體彩公益金，撥付到葫蘆島經濟開發區。
二、部門預算執行審計查出問題的整改情況
今年，市審計局對29家政府組成部門實施了現場審計，對126家預算單位通過數據分析比對進行了線索核查，審計工作報告提出了8個方面的問題，涉及資金7456.67萬元，已經落實整改金額5555.21萬元（其中上繳財政收入226.07萬元），正在整改金額17.38萬元，以加強相關事項管理的方式整改金額1884.08萬元，具體情況如下：
（一）應繳未繳財政資金226.07萬元，其中：涉及41家預算單位實體賬戶中財政資金滋生的利息收入45.69萬元已全部上繳市財政；涉及5家單位項目資金結余180.38萬元已全部上繳市財政。
（二）擠占挪用專項資金 68.35萬元，涉及9家單位，其中：市自然資源局20.4萬元、市教育局2.7萬元、市司法局0.6萬元擠占項目資金已歸還原渠道；市水利局、市金融發展局、市國資委、市退役軍人事務局今后加強管理，嚴格執行預算批復，杜絕此類問題發生；市衛健委合同糾紛款擠占專項資金3.93萬元，正在與龍港區法院溝通中；市醫保局擠占項目資金1.36萬元，已向財政局提出資金申請，審批后按原渠道歸還。
（三）超預算列支1.59萬元，超支掛賬441.65萬元，合計443.24萬元。
一是市自然資源局超標準列支探親費0.2萬元已整改；市自然資源局超預算列支公務接待費0.31萬元、市水利局超預算列支車輛運行維護費0.79萬元、市人社局超預算列支公務用車費用0.29萬元，今后將加強預算管理，杜絕此類問題發生。
二是市生態環境局超支掛賬382.55萬元、市工信局超支掛賬15.07萬元已列支出；市退役軍人事務局超支掛賬44.03萬元，34.85萬元已完成整改，9.18萬元待財政資金到位后整改。
（四）應作未作收入4903.39萬元。市退役軍人事務局4545.54萬元、市生態環境局44.02萬元、市民政局33.15萬元、市文旅局244.96萬元、市農業農村局0.11萬元已按相關規定進行賬務調整，市教育局35.61萬元今后將此類資金納入單位收入管理。
（五）未按規定使用公務卡結算。市衛健委7.76萬元、市公安局3.93萬元、市國資委1.28萬元、市扶貧辦8.98萬元、市委宣傳部0.63萬元、市委統戰部2.39萬元、市城市管理公共服務中心0.49萬元、市現代農業發展中心0.78萬元、市工商聯0.69萬元未按規定使用公務卡結算問題，今后將加強管理，嚴格實行公務卡結算制度，杜絕此類問題發生。楊家杖子經濟開發區未建立公務卡支付管理系統問題，將于今年完成整合財政相關業務管理系統，包含公務卡支付管理系統，并于2021年1月起正式運行。
（六）往來款掛賬三年以上未及時清理。市民政局27.69萬元已清理3.99萬元，市衛健委11萬元已清理1萬元；市公安局580.8萬元、市文旅局92.14萬元、市住建局369.45萬元、市發改委4.15萬元、市政府辦282.13萬元、市應急局418.42萬元，今后將加強往來款項管理，并正在按照相關規定進行清理。
（七）會計核算及管理不規范。
一是8家單位報銷原始憑證要件不全：市政府辦、市文旅局、市金融發展局、市統計局、市市場監管局已補全相關報銷原始憑證要件；市教育局、市退役軍人事務局、市應急局表示完善會計核算基礎工作，嚴格按照相關規定規范報銷手續，今后杜絕此類問題發生。
二是3家單位未按規定對黨費、工會經費進行專戶核算：市扶貧辦、市水利局已按工會經費管理要求設立工會經費專戶；市民政局已設立了黨費專戶，工會經費專戶正在辦理中。
三是9家單位內控制度不健全或未嚴格執行內控制度：市自然資源局、市統計局、市退役軍人事務局已建立相關內控制度，其他6家今后將按照規定嚴格執行相關內控制度，杜絕此類問題發生。
四是1家單位年末財務賬與年末決算報表（草案）不符：市交通局已將財務賬錯誤數據按規定進行更改，今后將嚴格核對數據，確保賬表相符。
五是28家單位未及時做增加或減少資產的賬務處理：市政府辦、市退役軍人事務局正在進行整改，其余26家單位均已完成整改。
六是20家單位未按規定設置固定資產下級明細科目問題，已全部按照規定設置固定資產下級明細科目。
七是13家單位未按規定計提固定資產折舊，已全部按規定計提。
（八）其他方面問題。
一是3家單位部分項目資金預算執行率低：市發改委將項目評審費資金結轉下年使用，結轉的車輛運行維護費用已被市財政收回；市司法局、市人社局擬將結余資金納入下年預算中。
二是2家單位決算（草案）編制不合理：市統計局、市教育局今后將加強管理，嚴格按決算（草案）編制規定進行決算，保證決算數據真實準確。
三是1家單位未按規定退還質保金利息：市文旅局正在與各旅行社溝通協商，逐步完成清退。
四是2家單位項目績效較差：市政府辦、市退役軍人事務局今后將加強管理，完善績效考核，杜絕此類問題發生。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，在市委的正確領導和市人大常委會的有效監督下，預算執行審計工作不斷深化，對加強財政收支管理、提高財政資金使用績效發揮了重要作用。今后，我們將按照市人大常委會的要求，更加重視和加強審計工作，切實加大審計整改力度，充分發揮審計監督作用，依法履行好審計監督職責。
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